Contrats de location et engagements
Softbooq PlusIFRS 16 et ASC 842 sans le tableur que personne d'autre ne sait ouvrir.
Classez un contrat depuis ses clauses, comptabilisez la prise d'effet et les écritures mensuelles, facturez le loyer, réévaluez lors d'une révision indicielle, et produisez l'annexe des échéances, le tout depuis le même échéancier plutôt qu'un modèle entretenu à côté des comptes.
01
L'évaluation, faite une fois et correctement
L'échéancier est le coeur du sujet. Tout ce qui suit découle du fait de l'avoir juste.
Classement à partir des clauses saisies
Les critères de comptabilisation des deux référentiels appliqués au contrat lui-même, y compris les exemptions court terme et faible valeur, plutôt qu'un indicateur coché à la main.
Un moteur d'échéancier déterministe
Le flux de paiements, la dette, l'amortissement du droit d'utilisation et les tranches d'échéance non actualisées proviennent tous d'un seul calcul pur. L'annexe et les écritures ne peuvent donc pas se contredire.
Les charges de services restent hors des loyers
Les composantes non locatives sont exclues des paiements évalués, parce qu'inclure une charge de services dans la dette la surévalue et que les normes le disent.
Des révisions indicielles qui réévaluent
Les séries d'indices sont conservées dans le système, et appliquer une révision modifie le loyer et réévalue la dette, au lieu de mettre à jour uniquement ce que vous payez.
02
Jusqu'au grand livre
Les contrats de type financement se comptabilisent ; les contrats simples conservent la charge de loyer. Mélanger les deux est l'origine des doubles comptages.
Prise d'effet et écritures mensuelles
Droit d'utilisation au débit contre dette locative à la prise d'effet, puis désactualisation des intérêts et amortissement chaque mois, comptabilisés de façon idempotente par période afin qu'une réexécution ne puisse pas compter deux fois.
Des factures de loyer générées depuis l'échéancier
Les lignes de l'échéancier deviennent des brouillons de factures fournisseurs avec indexation, franchises de loyer et TVA appliquées, plus un rattrapage pour tout ce qui a été omis.
Un état locatif sur tout le portefeuille
Ce qui est dû, au titre de quel contrat, sur quel site, pour que le volet trésorerie du portefeuille soit lisible sans ouvrir chaque contrat.
Des indices gérés comme des données
La série publiée est conservée dans le système, de sorte qu'une révision s'applique depuis une valeur enregistrée et non depuis un chiffre recopié d'un courrier.
03
Annexe, échéances et l'autre côté
Les éléments qui arrivent en fin d'exercice, ainsi que le cas où vous êtes le bailleur.
Totaux de portefeuille et analyse des échéances
Droit d'utilisation et dette sur l'ensemble des contrats, avec les tranches d'échéance non actualisées exigées par l'annexe, produits par le moteur même qui génère les écritures.
Des dates de résiliation et de renouvellement qui vous relancent
Une tâche planifiée signale les échéances de préavis, de résiliation et de garantie avant qu'elles ne passent, car une clause de sortie manquée se mesure en années de loyer.
Le côté bailleur également
Les biens que vous donnez en location sont classés, mis en service et décomptabilisés avec leurs propres écritures de produits, plutôt que suivis dans une feuille distincte.
Les détails qui ont pris le plus de temps
De petites décisions que l'on ne prend qu'après s'être trompé.
Chacun de ces points est un comportement précis, choisi pour une raison précise. Ils font la différence entre un logiciel qui fait bonne figure en démonstration et un logiciel qui survit à une année de clôtures mensuelles.
Un contrat de type financement n'a pas de charge de loyer, et c'est le principe
La facture de loyer s'impute sur la dette locative, de sorte que le décaissement réduit la dette tandis que le compte de résultat ne porte que les intérêts et l'amortissement. Comptabiliser une charge de loyer en plus des écritures de comptabilisation compte deux fois le coût de chaque contrat au bilan, et c'est l'erreur de mise en oeuvre la plus fréquente.
L'annexe et les écritures proviennent d'un seul calcul
L'analyse des échéances en annexe et les écritures du grand livre sont les sorties du même échéancier déterministe. Produites séparément, elles concordent jusqu'à la première modification et plus jamais ensuite.
Une révision indicielle réévalue, elle n'augmente pas seulement le loyer
Appliquer une révision modifie la dette autant que le paiement. Ne mettre à jour que ce que vous payez laisse au bilan un montant dérivé d'un loyer qui n'existe plus.
Rien n'est isolé
Ce qui arrive dans Contrats de location sans que personne le ressaisisse.
Chacun de ces points est un flux de données réel, pas une promesse d'« intégration complète ».
Finance
Droit d'utilisation, dette, intérêts et amortissement se comptabilisent au grand livre
Achats
Le loyer devient un brouillon de facture fournisseur envers la contrepartie
Actifs
La prise d'effet crée le droit d'utilisation, exclu de l'amortissement normal
Contrats
Le contrat de location renvoie au contrat qui l'a créé
Ventes
Le loyer variable est calculé à partir des ventes déclarées du magasin
Rapports
Les dettes produisent l'échéancier non actualisé
Avant de demander
Les questions que l'on pose sur Contrats de location.
- Gère-t-il IFRS 16 et ASC 842 ?
- Oui, avec un classement issu des clauses du contrat, y compris les exemptions court terme et faible valeur.
- Le loyer est-il réellement payé ?
- Oui. Les lignes de l'échéancier génèrent des brouillons de factures fournisseurs imputés au bon centre de coûts, avec indexation et franchises de loyer appliquées.
- Y a-t-il un risque de compter le loyer deux fois ?
- Non. Pour les contrats de type financement, la facture de loyer s'impute sur la dette locative, de sorte que le compte de résultat ne porte que les intérêts et l'amortissement.
- Et les loyers indexés ?
- Les séries d'indices sont conservées dans le système, et appliquer une révision met à jour le loyer et réévalue la dette.
- Puis-je comptabiliser les biens que je donne en location ?
- Oui. Le côté bailleur classe, met en service et décomptabilise avec ses propres écritures de produits.
Où regarder ensuite.
Les 18 modulesFinance
Chaque facture émise, chaque facture payée, et chaque version des deux.
ExplorerAchats
C'est ici que l'argent quitte l'entreprise. Tout est construit autour de cela.
ExplorerActifs
Un registre qui concorde avec le bilan, sans que personne ne le rapproche.
ExplorerContrats
Le contrat émet sa propre facture quand le jalon est atteint.
ExplorerVentes
Un prix, un stock, un grand livre : comptoir, téléphone et web.
ExplorerRapports
Des états dans votre référentiel, dans lesquels vous pouvez entrer.
ExplorerVoir Contrats de location avec vos propres chiffres.
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